Co je manželská důvěra? Výhody, typy a jak to funguje

V tomto článku

• Co je manželská důvěra?
• Jak fungují manželské důvěry
• 5 profesionálů manželské důvěry
• 5 Nevýhody manželské důvěry
• Jak vytvořit manželskou důvěru
• Druhy manželské důvěry
• Jaký typ důvěry je vhodný pro manželské páry?
• Poslední s sebou

Pokud jste ženatý, můžete být zvědaví na to, co se stane s vaším majetkem, jakmile vy nebo váš manžel zemřete. Je součástí zralého plánovat vaši budoucnost.

Odpověď na tuto otázku ovlivňuje několik faktorů, včetně toho, zda máte manželskou důvěru. Zvažujete také velikost svých aktiv, lidí, kteří se stanou vašimi příjemci, a mnohem více.

Pomohlo by to, kdybyste uvažovali o manželských důvěřech ve vašem plánu nemovitostí, protože mají pro příjemce několik výhod, jako je alokace aktiv a daňové výhody.

Dozvíme se více o různých typech manželských trustů a výhodách a nevýhodách, které mají politiku manželství důvěry.

Co je manželská důvěra?

Manželská důvěra je právnická osoba, která drží a spravuje aktiva jedné osoby ve prospěch jiného. Přemýšlejte o tom takto, s důvěrou, máte trezor, který drží vaše peníze a majetek pro někoho jiného.

Tak proč mít důvěru?

• Může zachovat aktiva pro vaše děti
• Může chránit aktiva před potenciálními věřiteli
• Může minimalizovat daně z nemovitostí
• Může pomoci vyhnout se nákladům a zpožděním prozkoumání vůle
• Může přesunout část vašeho zatížení daně z příjmu na příjemce, kteří jsou v nižších daňových pásech
• Může zřídit podpůrný fond v případě, že se stanete nezpůsobilým

Než prozkoumáte trusty, je důležité porozumět třem termínům spojeným s jejich konstrukcí:

1. Důvěrníkem je osoba, která vytváří důvěru. Toto je také označováno jako důvěrný, poskytovatel nebo nasazení.
2. Správcem je osoba nebo subjekt odpovědný za správu aktiv, které důvěryhodnost umisťuje v důvěře.
3. Příjemcem je osoba nebo subjekt identifikovaný k získání výhod aktiv v důvěře.

Nezaměňujte manželskou důvěru vs rodinnou důvěru, protože se liší.

Během života manželů může být zřízena rodinná důvěra, zatímco manželská důvěra může být stanovena pouze po smrti prvního manžela.

Jak fungují manželské důvěry

Všechna aktiva a majetek, které důvěra drží, musí být nejprve uvedena v dokumentu Trust manželství. Téměř cokoli, co stojí za to, spadá do této kategorie. Zahrnuty jsou akcie, dluhopisy, podílové fondy, peníze a hmatatelný majetek.

Trust Assets předává pozůstalému manželovi bez daně po smrti důvěryhodnosti. IRS neposoudí federální daně z nemovitostí z těchto aktiv.

Osvobození od manželské důvěry zdanění je součástí dobré zprávy, protože ani jeden z manželů nezpůsobí daně z převodu. Kodex vnitřních příjmů, oddíl 2056, také označovaný jako „pravidlo odpočtu manželství“, to umožnilo.

Správce může převést jakoukoli část primární nebo počáteční investice důvěry na pozůstalý manžel, pokud dojde k zvláštní okolnosti.

Zakladatel společnosti Trust může také poskytnout pozůstalému manželovi „Generální síla jmenování“, což dává pozůstalému manželovi pravomoc pokyn správce.

Poskytovatel však může omezit stažení v určitém množství. Co když má pár děti?

Když pár má děti z předchozího manželství a přeje si nechat všechny své aktiva na pozůstalém manželovi po smrti a zároveň zajistit každé ze svých dětí, je to příklad toho, kdy může být zaměstnána manželská důvěra.

Aktiva zesnulého manžela půjde na své děti místo nového manžela, pokud se pozůstalý manžel znovu ožení.

5 profesionálů manželské důvěry

Manželská důvěra může mít mnoho aktiv, včetně nemovitostí, důchodových fondů a investičních účtů. Vzhledem k tomu, že je to důležité, zejména pokud máte obrovské aktiva.

Nemůžeme se však jen rozhodnout jen proto, že něco je trendy nebo zní dobře. Stejně jako to, co děláme s našimi investicemi, musíme vědět více o manželské důvěře.

Jaké jsou výhody a nevýhody manželské důvěry? Zvážit, co pro vás funguje pomocí níže uvedeného seznamu.

Manželská důvěra vám může poskytnout bezpečnost vašeho manžela a vašich dětí. Pokud se rozhodnete získat manželskou důvěru, je mnoho výhod, například:

1. Získáte zdvojnásobení osvobození od daně z nemovitostí na 24 $.12 milionů

Od roku 2022 a zvýšení na 12 $.92 milionů V roce 2023 se osvobození od federální daně z nemovitostí štít 12 $.06 milionů z zdanění. Pokud máte manželskou důvěru, můžete zdvojnásobit osvobození od daně z nemovitostí. Pokud máte větší aktiva, znamená to hodně.

2. Ochrana všech vašich aktiv

Pokud by se zbývající manžel znovu oženil, byla by chráněna všechna aktiva pod manželskou důvěrou. To je to samé pro věřitele pozůstalých manžela.

To znamená, že se nebudete muset obávat, že nový manžel vezme veškerá vaše těžce vydělaná aktiva nebo věřitele. Je to dobrý způsob, jak chránit vaše aktiva.

3. Poskytuje vašemu pozůstalému manželovi finanční stabilitu a příjmy

Smrt manžela může být příliš mnoho; Kromě toho by pozůstalý manžel mohl mít finanční potíže.

Manželská důvěra může poskytnout finanční stabilitu a kompenzaci přežívajícího manžela, pokud tato svěřená aktiva generují příjmy.

4. Udržujte všechna svá aktiva ve vaší rodině

Chceme chránit naše majetek před věřiteli, budoucími manželi a dalšími, kteří by mohli snížit část aktiv, kterou zanechal zesnulý člověk. Manželská důvěra zajišťuje, že všechna aktiva půjdou na zasloužící lidi v rodině.

5. Pokud pozůstalý manžel zemře, může poskytnout stabilitu živým příjemcům

Co když pozůstalý manžel také projde? Co se stane se všemi aktivy? Dobrou zprávou o manželské důvěře je, že může jít k pozůstalým dětem nebo vnoučatům, pokud pozůstalý manžel zemře.

5 Nevýhody manželské důvěry

Zaměstnávání manželské důvěry má nevýhody, stejně jako použití jiných finančních strategií. Musíme se zaměřit více než jen na dobrou stránku toho, co je nám prezentováno.

Je také nutné, abychom pochopili nevýhody, kterým můžeme čelit, když se rozhodneme získat manželskou důvěru.

Tyto nevýhody obsahují následující:

1. Už nemůžete změnit neodvolatelnou důvěru

Zatímco neodvolatelné trusty mají mnoho výhod, mají také své nevýhody. Jakmile dokončíte a převedete svou životní pojistku na neodvolatelnou důvěru, nemůžete již změnit svého zvoleného příjemce nebo si půjčit proti samotnému politice.

Co když se stane něco neočekávaného? Co když za vzácných okolností chcete změnit své zásady?

2. Když jsou vaše aktiva umístěna do neodvolatelné důvěry, již nejsou vaše

Přehodnoťte dvakrát nebo dokonce třikrát, než se rozhodnete pro svou neodvolatelnou důvěru, protože jakmile bude dokončena, všechna aktiva, která jste v této politice vyhlásili.

Proto musíte před rozhodnutím myslet, posoudit a dokonce získat názor na své důvěryhodné lidi.

3. Můžete mít pouze 24 $.12 milionů osvobození od daně z nemovitostí

I když to můžeme považovat za výhodu, stává se nevýhodou, pokud máte obrovské vlastnosti. V některých případech však můžete získat více trustů v závislosti na vašich potřebách.

4. Ztratíte práva na veškeré příjmy pocházející z vašich aktiv vytvářejících příjmy

Některá aktiva vytvářejí příjmy, což je velmi prospěšné, protože by to mohlo být zdrojem příjmu a finanční stability.

Musíte tedy vědět, že pokud to někdy zahrnete do důvěry, vzdáte se také práv k tomuto příjmu. Mnoho lidí to může přehlédnout a pokusit se později změnit důvěru. To však už nebude fungovat.

5. Pokud změníte názor, nebudete moci převzít kontrolu

Na rozdíl od zrušitelné důvěry nemůžete předpokládat aktiva, pokud vyvinete významný zdravotní stav, který způsobuje umístění v pečovatelském domě podle federálních požadavků Medicaid.

I když se jedná o nepředvídané situace, podepsaná důvěra je konečná.

Jak vytvořit manželskou důvěru

Než půjdeme na kroky, jak vytvořit manželskou důvěru, musíme vědět: „Jsou to trusty považovány za manželský majetek?“

Pokud neobsahují manželský majetek, aktiva důvěry jsou obvykle považována za konkrétní majetek příjemce manžela a nepodléhají spravedlivé distribuci.

Jak byste měli začít vytvářet manželskou důvěru, pokud máte zájem?

Trust manželství je technická strategie plánování nemovitostí, kterou je třeba pečlivě vypracovat. Nemůžete jen naplánovat svou manželskou důvěru.

V případě zájmu spolupracovat s plánovačem nemovitostí a certifikovaným účetním, abyste zajistili, že manželská důvěra bude řádně zřízena kvůli povaze jeho daňových výhod.

Jakmile určíte správné odborníky, se kterými můžete pracovat, musíte navrhnout dokument důvěryhodnosti.

Poskytovatel (vy), správce (který bude dohlížet na důvěru) a příjemci jsou v tomto dokumentu řešeni.

Protože manželské trusty jsou neodvolatelné, nebudete se moci po zavedení změnit nebo zrušit.

Bylo by nejlepší mít to na paměti, když navrhujete svou manželskou důvěru. Udělejte si tedy čas a zajistěte, aby bylo vše pochopeno, než získáte manželskou důvěru.

Druhy manželské důvěry

Chcete -li získat lepší porozumění manželským trustům, musíte se podívat na různé typy manželských trustů, které jsou k dispozici, a posoudit jejich konkrétní funkce. Zde jsou různé typy manželských trustů:

1. Odvolatelné trusty

„Je manželská důvěra odvolatelná nebo neodvolatelná?“

V závislosti na tom, jaký je váš záměr, určí typ důvěry, kterou byste měli mít na místě. V některých situacích možná budete potřebovat více trustů. Tři běžné typy trustů používaných s plánováním nemovitostí jsou zrušitelné, neodvolatelné a svědecké.

Odvolatelná důvěra (známá také jako živá nebo inter vivos důvěra) je ta, kterou vytváříte, když jste naživu, a můžete ji kdykoli změnit. Tyto důvěry jsou důležité pro následující:

• Plánování duševního postižení (tedy aktiva spravována správcem zdravotního postižení namísto soudního opatrovníka).
• Vyhýbání se prozkoumání závěti (tím umožňuje aktiva přejít přímo příjemcům).
• Chraňte soukromí a příjemce vaší nemovitosti poté, co zemřete (a tím zveřejníte distribuci).

2. Neodvolatelné trusty

Odvolatelná důvěra nelze změnit poté, co byl podepsán poté, co důvěryhodník zemře nebo po nějakém jiném definovaném časovém bodě. Tři důležité funkce odpustitelných trustů jsou:

• Ochrana aktiv (umístěním aktiv do důvěry se jednotlivec vzdává kontroly nad aktivy důvěryhodnosti).
• Odstranění z osobních aktiv (jakmile jsou aktiva převedena na důvěru, daně z panství jsou sníženy, protože již nejsou zahrnuty jako osobní aktiva).
• Snížení daně z nemovitostí (odstranění hodnoty nemovitosti z panství, takže ji nelze zdanit po smrti).

Při vytváření neodvolatelné důvěry je třeba zvážit několik důležitých faktorů:

1. Když vytvoříte neodvolatelnou důvěru, ztratí se vaše schopnost kontrolovat aktiva a nemůžete změnit názor. Existují potenciální příležitosti ke kontrole toho, co se s majetkem v budoucnu stane, ale to musí být jasně vypracováno v důvěře.
2. Pokud zažijete vážný zdravotní problém, který vyžaduje umístění v pečovatelském domě, na rozdíl od zrušitelné důvěry, nemůžete ujistit aktiva podle federálních zákonů Medicaid.
3. Změny života jsou nevyhnutelné a věci, o kterých jste si mysleli, že by se nestaly.
4. Pokud je příjem generován z důvěryhodnosti, ztratíte práva na tento příjem.
5. Když jsou aktiva převedena do důvěry, podléhají neodvolatelným trustům daň z darů.
6. Trustový pracovník může pouze přidat nebo změnit něco napsaného v důvěře.

Klíčové rozdíly mezi odvolatelnými a neodvolatelnými trusty

Důvěry jsou složité a vědět, která je pro vás a vaše rodina nejlepší, vyžaduje velkou pozornost k detailům a pochopení vašeho záměru pro důvěru.

Při zvažování rozdílů mezi odvolatelnými a neodvolatelnými trusty existují některé klíčové oblasti, které je třeba zvážit: WHO ovládá aktiva, ať už lze změnit důvěry, dopad daní z nemovitostí, jak a jaké aktiva jsou chráněny, jak to bude mít dopad, pokud vás bude potřebovat Výhody Medicaid a dopad na vaše daně z příjmu.

Následuje rychlý přehled o rozdílech mezi oběma trusty.

• Ovládání aktiv

Odvostitelné: Trustmaker si zachovává kontrolu

Neodvolatelný: Trustmaker ztrácí kontrolu

• Revize důvěry

Odvostitelné: Trustmaker může upravit

Neodvolatelný: Trustmaker nemůže upravit

• Daně z nemovitostí

Odvoditelné: Hodnota majetku zahrnuta v době smrti

Neodvolatelné: Nepočítáno v hodnotě nemovitosti při smrti

• Ochrana aktiv

Odvostitelné: Nechováte před věřiteli

Neodvolatelné: obecně chráněno před věřiteli

• Plánování Medicaid

Odvostitelné: Aktiva podléhající zákonům Medicaid

Neodvolatelné: Aktiva se nedotkla při získávání výhod (za předpokladu, že se v předchozích pěti letech nepřevede)

• Přiznání daně z příjmu

Odvostitelné: Daňový poplatník odráží vše na osobním 1040

Neodvolatelné: Trust má své daňové ID, podává 1041 a platí daně nebo vydává K-1 důvěryhodnému

3. Testamentary Trusts

Na rozdíl od živé důvěry je vytvořena svědecká důvěra v to, aby vstoupila v platnost, když zemřel důvěryhodnost. To se vztahuje také na důvěru vytvořenou podle poslední vůle a závěti a lze jej také zřídit pod odpuštěnými a neodvolatelnými trusty. Jinými slovy, tato důvěra není zavedena a financována, dokud zemřel důvěryhodnost.

Dva běžné typy svědeckých trustů jsou AB a ABC Trusts.

• AB Trusts jsou často používány manželskými páry k maximalizaci osvobození od federální daně z nemovitostí pro obě strany.

Například, když první manžel zemře, jejich odpuštěná Living Trust nasměruje, že jejich aktiva budou rozdělena, aby se zajistilo, že částka osvobozená od federálních daní z nemovitostí je umístěna do sub-důvěry (důvěra B; také označovaná jako bypass, úvěrový úkryt nebo Rodinná důvěra) a cokoli o výjimce umístěné v jiné sub-důvěře (důvěra A; také označovaná jako manželský, manželský odpočet nebo q Trusts Trusts).

Tyto důvěry jsou často oblíbené u druhého manželství nebo manželství s velkým věkovým rozdílem mezi manželi.

• ABC Trusts jsou ty, které používají manželské páry, které žijí ve státech, které shromažďují daně z nemovitostí, osvobození je menší než osvobození od federální daně z nemovitostí a stát umožňuje volební komory státu Q Tip.

Efektivně to umožňuje maximalizovat státní a federální osvobození od daně z nemovitostí a zároveň odkládat platbu státních i federálních daní z nemovitostí až do smrti druhého manžela.

Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, Severní Karolína, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont a Washington jsou státy, které od roku 2009 do roku 2015 shromažďují daně z nemovitostí v roce 2009 až 2015.

4. Inter-Vivos Trusts

Jsou chvíle, kdy si jednotlivec přeje mít schopnost mít aktiva distribuováno z důvěry před a po smrti. To je na rozdíl od svědecké důvěry, která najde účinnost po smrti.

Také můžete hledat důvěrnost a kontinuitu důvěry a jejích příslušných aktiv. Jednotlivci hledající tyto faktory mohou být vynikajícími kandidáty, aby vytvořili důvěru mezi vivos.

Inter-Vivos Trust je živá důvěra, která je vytvořena během života důvěryhodného (také označovaného jako usadič) a umožňuje distribuci aktiv před a po smrti.

Existuje několik velmi dobrých vzestupů, které mají důvěru mezi vivos, včetně:

• Vyhýbání se prozkoumání závěti (na rozdíl od Wills, nelze prozkoumat důvěru Inter-Vivos Trust).
• Vzhledem k tomu, že prozkoumání se vztahuje pouze na aktiva, která vlastníte při smrti, aktiva umístěná v Inter-Vivos Trust nepodléhají prozkoumání závěti, protože jsou ve vlastnictví důvěry, nikoli jednotlivce.
• Vyhýbáním se prozkoumání se vyhýbáte nákladům na prozkoumání a zdlouhavé období prozkoumání.
• Během svého života jste správcem důvěry, což znamená, že máte úplnou kontrolu nad aktivy v důvěře, když jste naživu.
• Můžete změnit, změnit a/nebo zrušit důvěru kdykoli naživu.
• Inter-Vivos Trusts jsou důvěrné a převod aktiv z důvěry je z pohledu veřejnosti udržován.
• Neexistuje žádná mezera mezi časem, kdy jednotlivec zemře, a jmenováním exekutora (podle vůní).

Poznámka: Inter-Vivos Trusts má tendenci mít vyšší náklady než jiné možnosti týkající se jejich tvorby a implementace.

Mějte však na paměti, že tyto náklady budou pouze malé procento času a nákladů na prozkoumání závěti a poskytnout klid v důvěrnosti a kontinuitě.

Jaký typ důvěry je vhodný pro manželské páry?

Manželská důvěra není univerzální řešení pro všechny. Nejlepší manželská důvěra pro vás nemusí být stejná pro jiné páry.

Bude to záležet na vašich aktivech, situaci, očekávaných událostech a dokonce na tom, jak si vy a váš manžel zobrazíte důvěry.

Výhody získání manželských trustů jsou dobré a praktické, pokud chcete zajistit veškerá aktiva a lidi, které zanecháte. Nemůžeme však jen náhle rozhodnout o tom.

V procesu získávání manželských trustů existuje mnoho technických agentur. Člověk by měl mít čas, úsilí a porozumění, než získáte správný typ důvěry, který by pro ně fungoval.

Pokud si tím nejste jisti, právní poradce vám může pomoci pochopit technické, výhody a nevýhody různých manželských trustů.

Můžete také konzultovat terapeuty manželských poradenství, abyste zjistili, zda je tento typ investice dobrý pro vás a vaši současnou situaci.

Chelsea, zakladatel a generální ředitel finanční stravy, diskutuje o manipulaci s penězi ve vztahu a zjistí, kde se naše peníze a vztahy obávají.